資金繰りを制する者が、経営を制する

創業したばかりの頃は、支払いはすべて現金でした。
選んだというより、それしか方法がなかったという方が正しいと思います。
信用がない以上、掛け取引など成立しません。
仕入先によっては、取引のために保証金を預けていた時期もありました。

一方で、売上の入金は期日払い、あるいは手形でずいぶん先。
支払いは即時、入金は数か月後。
このギャップは、想像以上に経営者の神経をすり減らします。
だからこそ、資金繰りは常に最優先事項でした。

資金の動きは細かく把握し、
「足りなくなってから考える」のではなく、
「余裕があるうちに手を打つ」。
早め早めの資金調達を、当たり前のように続けてきました。

そんな話をすると、銀行の方が驚かれることがあります。
資金繰り表やBS・PLを月次で作っていること自体が、珍しいようです。
中には、「決算書は見るけれど、資金繰り表を見ることはほとんどない」と
正直に話してくれた方もいました。

実際、銀行関係の方からよく聞くのは、
中小企業の経営者で、資金繰りを正確に把握していないケースが多いという話です。
税理士さん任せになっていて、自分では現金の流れを見ていない。
その結果、月末が近づいてから慌てて融資に駆け込む。
こうした場面は、決して珍しくないそうです。

資金繰り表があれば、数か月先の資金需要は自然と見えてきます。
だから、慌てる必要がありません。
私の場合は、だいたい2年分の資金繰り表を作っています。
そうすると、来期の事業計画も、感覚ではなく数字をもとに考えられるようになります。

売上が伸び始めていれば、人財確保のための投資を検討する。
逆に、業績が落ちてきていれば、早い段階で経費を見直す。
資金繰り表は、攻めにも守りにも使える経営の道具です。

資金繰り表を持たずに経営をするのは、
海図を持たずに大海原へ航海に出るようなものです。
どこに危険があるのか分からないまま進めば、
いずれ立ち行かなくなります。

その後、売り先を絞ったことで、状況は大きく変わりました。
顧客との関係性が深まり、立場が対等になると、
支払い条件も交渉できるようになります。

「買ってください」という立場から、
「売ってください」と言われる立場へ。
この変化は、入金スピードにも大きく影響しました。
立て替えはほぼなくなり、資金繰りの負担は一気に軽くなりました。

それでも、数字から目を離すことはありません。
月次でBS・PLを確認する習慣は、今も変わらず続けています。
創業期に味わった資金繰りの緊張感が、
今の経営の土台になっていると感じています。